肯尼亚征税15%：数字创作者的“甜蜜负担”还是“致命一击”？

2023年肯尼亚财政法案修正案一出，数字圈就炸了锅。内容创作者们盯着“15%预扣税”这几个字，眉头皱得能夹死蚊子。为啥？基本上原因是在此之前，他们交的专业服务所得税才5%。眼下直接翻三倍，这可不是细小数。想象一下 你是个兼职做YouTube的博主，一年靠广告分成挣了100万肯尼亚先令，以前要交5万先令的税，眼下得交15万。关键是这15%是“源头扣税”，钱还没到你手里平台或者品牌方就得先扣掉一有些给税务局。

从5%到15%：税率翻倍的背后藏着啥账？

更扎心的是肯尼亚税务局兴许还嫌不够。根据《所得税法》的定义， 数字内容货币化包括广告、联盟营销、品牌赞助……只要受众点了链接买了东西，你拿佣金就得交税；哪怕你是开会员制的，粉丝每月付钱看独家内容，这钱也得被扣15%。有税务顾问算了笔账：虚假设一个创作者的赚头率是50%，15%的预扣税其实相当于对收入征收了7.5%的税。但问题是创作者的实际赚头率哪有那么高大？很许多中细小创作者兴许连20%的赚头率都达不到，这样一来实际税负兴许直接干到30%以上。

肯尼亚将对内容创作者征税15%

2022年11月， 肯尼亚总统鲁托可不是随便说说他明着表示要把税务局捐税提到4万亿到5万亿先令之间。要晓得，2022年6月肯尼亚捐税才首次突破2万亿先令。这数字翻倍的野心， 背后是政府面对的财政赤字压力——2023年肯尼亚财政预算赤字预计占GDP的5.5%，钱从哪儿来？数字钱财的“蛋糕”看着诱人，天然成了沉点目标。

“流量变现”都要交税？肯尼亚这次把范围划得太宽阔了？

肯尼亚政府给“数字内容货币化”下的定义，说白了就是“在网上搞钱都得交税”。你看， 你在Instagram上给美妆品牌拍个推广视频，品牌给你打钱，交税；你在TikTok上挂个亚马逊联盟链接，粉丝点击买了东西，你拿佣金，交税；你开个Patreon，粉丝每月付钱看你分享的摄影教程，交税；甚至你把拍的照片授权给游玩公司用，收版权费，还是交税。这范围是不是有点“无差别打”？

2023年4月， 内罗毕一位叫阿米娜的时尚博主就吐槽：“我上周和一个服装品牌一起干，谈优良费用10万先令，后来啊对方说基本上原因是要扣15%的税，只能给我8.5万。我拍视频、找场地、化妆、剪辑，本钱都花进去5万了这单等于白干。”更让人懵的是连“点击”都要交税。修正案里提到， “只要内容创作者的受众点击展示的产品，内容创作者就能得到佣金，内容创作者也因以此来缴纳新鲜税”。这意味着啥？就算你推广的东西再说说没卖出去，只要有人点了链接，你就得为那点潜在的佣金交税？这操作，怕不是要把创作者逼成“税务专家”。

创作者的“账本”：15%预扣税下还能不能优良优良做内容？

虚假设一个叫巨大卫的YouTube创作者， 2023年他的收入构成是：YouTube广告分成300万先令，品牌一起干200万先令，联盟营销50万先令，总共550万先令。按照15%预扣税，他到手时已经被扣了82.5万。但问题是他的本钱呢？拍摄设备折老30万， 视频剪辑外包60万，流量推广费100万，团队助理工钱120万，场地租赁20万，合计330万。

所以巨大卫的案例：收入550万， 虚假设赚头率50%，赚头275万，扣15%预扣税82.5万，相当于赚头被扣30%，实际赚头275万-82.5万=192.5万。

税前赚头是550万-330万=220万。税后到手是550万-82.5万=467.5万？不对，预扣税是针对收入的，但实际赚头要扣除本钱后所得税得是按赚头算。这里兴许用户材料里提到的“有效税率超出30%”是基本上原因是预扣税税率虚假设赚头率为50%， 即收入100万，赚头50万，扣15万预扣税，相当于赚头被扣了30%。

税率从5%到15%，预扣税从27.5万到82.5万，许多扣了55万。这55万对巨大卫兴许就是下一季度的设备升级预算，或者团队扩招的工钱。2023年第二季度， 肯尼亚创作者协会做过一个打听，样本里68%的中细小创作者表示，如果15%预扣税实施，他们会少许些内容更新鲜频率；32%的人考虑转行做线下生意，比如开个细小餐馆或者卖手工艺品。一个叫露西的美食博主在社交新闻上说：“我拍美食视频，本钱最高大的就是食材和场地。以前靠广告费还能赚点，眼下扣15%，我兴许得把视频从每周三更改成双周更，不然真实撑不住。”这背后是创作烫情的消磨——谁愿意辛辛苦苦搞内容，再说说找到钱都交了税，还倒贴本钱？

行业生态连锁反应：品牌方会少许些一起干吗？平台会撤离吗？

品牌方也不是傻子。2023年5月， 肯尼亚本土一家运动品牌的买卖场负责人就透露：“我们和创作者的一起干预算是固定的，以前给10万，创作者实得9.5万，眼下只能给8.5万。创作者不乐意，我们也觉得性价比矮小了。”后来啊就是 品牌兴许会少许些和中细小创作者的一起干，转而找头部巨大V，基本上原因是巨大V的议价能力有力，兴许要求品牌承担税负。这样一来中细小创作者的生存地方就更细小了。

平台呢？YouTube、TikTok这些个世界平台，在全球范围内都面临税务合规问题。2023年3月， 尼日利亚就要求YouTube对创作者收入代扣20%的税，当时就有不少许创作者抱怨到账金额锐减。如果肯尼亚也施行15%， 平台兴许会简化创作者注册流程，或者推出“税务优化”服务，但短暂期来看，创作者的到账收入一准儿会少许些。

这对肯尼亚数字钱财的进步，无疑是釜底抽薪。

更严沉的是肯尼亚的数字内容产业兴许所以呢丢了吸引力。2022年，肯尼亚数字内容产业买卖场规模约120亿先令，其中跨境内容创作者贡献了约15%。如果税率过高大，这些个创作者兴许会转移到周边国，比如乌干达或者坦桑尼亚，那里的捐税政策更友优良。2023年6月， 就有新闻报道，几个在肯尼亚做跨境电商视频的创作者已经把注册地转移到了乌干达，基本上原因是乌干达对数字内容创作者没有专门的预扣税政策。

世界对比：其他国怎么“薅”内容创作者的税务羊毛？

美国， 内容创作者的捐税是根据收入阶梯来的，年收入不到600美元不用交税，600-6000美元交15%，6000-15万美元交25%，更高大税率最高大37%。而且美国有“家里办公室抵扣”“设备折老抵扣”等政策，实际税负没那么沉。印度，2020年开头对海外平台上的印度创作者征税，但税率是2%或者6%，而且有个20万卢比的免征额。尼日利亚， 2023年对YouTube创作者征收20%的预扣税，但允许创作者在年度汇算时抵扣，而且政府承诺用捐税的一有些支持数字内容产业进步。

再看看非洲其他国， 南非对创作者征收的增值税是15%，但只针对年营业额超出100万兰特的创作者，细小创作者能申请豁免。这么一对比，肯尼亚15%的预扣税，没有免征额，没有抵扣政策，范围还特别广，确实有点“鹤立鸡群”。有税务专家指出， 肯尼亚的税率已经接近发达国水平，但创作者的收入水平和创作周围远不如发达国，这明摆着不太合理。

政府缺钱还是杀鸡取卵？数字钱财捐税的两困难

肯尼亚政府为啥非盯着内容 creators 不放？2023年财政预算看得出来 肯尼亚的公共债务占GDP的66%，每年光是利息支出就要占财政收入的30%以上。钱不够花，天然得找新鲜税源。数字钱财这几年增加远迅速，2022年肯尼亚数字钱财规模占GDP的10%，预计2025年能到15%。这蛋糕看着巨大，不切一刀怎么行？而且，2021年数字服务税才收了4500万美元，2022年许多些到6800万美元，说明这条路走得通。

但问题是 内容创作者和互联网巨头不一样，他们抗凶险能力没劲，税负稍微沉一点就兴许“阵亡”。2023年第一季度， 肯尼亚新鲜增注册内容创作者数量比去年同期减少了12%，虽然不能全怪捐税，但至少许说明，创作者对这玩意儿行业的信心在减没劲。政府也不是没考虑过这玩意儿问题。2023年6月， 肯尼亚财政部官员在收下采访时表示，15%的税率是“参考了世界标准”，而且会“为创作者给税务培训，帮他们合规”。但创作者们不买账——“培训能帮我许多赚钱吗？不能。税率能少许些吗？不能。”这就像你让一个刚够温饱的人交20%的“温饱税”，还美其名曰“帮你理财”，换谁乐意？

创作者能怎么“破局”？合理避税还是转型？

面对15%的预扣税，创作者也不是彻头彻尾没办法。第一，税务合规，合理抵扣。肯尼亚的税法允许扣除“与创作直接相关的本钱”，比如设备买、柔软件订阅、场地租赁、行路费等。创作者得养成记账的习惯，把每一笔支出都留着发票，年底汇算时能抵就抵。2023年7月，内罗毕一位叫卡洛斯的手艺博主就通过合理抵扣，把实际税负从15%降到了9%。

第二，收入许多元化。别把鸡蛋放在一个篮子里。比如做YouTube的，能开自己的线上课程，卖数字产品，或者做线下培训。这些个收入如果符合肯尼亚的“细小企业捐税优惠”， 年营业额不到300万先令的，只需要交3%的税，比15%矮小许多了。第三，跨境业务优化。如果基本上收入来自海外品牌，能考虑在矮小税率国注册公司，比如迪拜或者毛里求斯。

不过这需要一定的王法和财务支持，中细小创作者兴许得找专业的跨境税务顾问。第四，抱团取暖。创作者能成立一起干社，集中采购设备、共享材料，少许些本钱。或者联合起来和睦台、品牌谈判，争取更优良的一起干条件。2023年8月， 肯尼亚创作者协会就联合了100优良几个博主，和YouTube谈判，要求平台承担有些预扣税本钱，再说说YouTube赞成对符合条件的创作者给“税务补助”。

15%税率合理吗？答案藏在创作者的“叹息声”里

说到底， 15%的税率合不合理，不能只看数字，得看背后的逻辑。政府要钱，没错，但得取之有道。如果为了收税把一个新鲜兴行业搞垮，那才是捡了芝麻丢了西瓜。创作者们不是不赞成交税，他们不赞成的是“不公平的税”。没有免征额，没有过渡期，范围还那么广，这让人怎么服气？

2023年9月，肯尼亚议会还在聊聊这玩意儿财政法案，能不能修改还不优良说。但能一准儿的是 如果政府不能给创作者一个“说得过去”的说明白，肯尼亚的数字内容产业，兴许会丢了很许多“有温度的故事”。毕竟内容创作不只是赚钱，它是一种表达，一种连接，一种文雅的传递。当创作者们为了税负愁眉苦脸， 当那些个充满创意的视频基本上原因是本钱问题越来越少许，我们丢了的，兴许不只是一批创作者，而是一个行业的以后。