你是不是曾听过这样的说法：“注册美国公司，面向美国卖，却不必向美国缴联邦所得税？”这听起来是不是很诱人？今天我们就来深厚入探讨美国IRS不征税的真实相，助您合规运营，规避凶险。

跨境卖家，美国IRS不征税

美国个人所得税改革：往事背景

美国1913年个人所得税改革：深厚入了解美国个人所得税的起源与1913年税制改革的往事背景。2025美国个人所得税税率表：最新鲜税率及各收入层次的纳税责任解析，帮纳税人准确规划。

所以呢， 即使不缴税，也务必如实进行信息申报，确保IRS掌握真实实经营情况，规避凶险。

税务身份与收入类型

按照美国税法规定，中国跨境电商卖家基本上需要缴纳企业所得税和州属卖税。所以呢，在美国运营时税务合规至关关键。

先说说明确您的税务身份至关关键。如果您不是美国公民、绿卡持有者，且未满足“实质性居住测试”，您通常被视为“非居民外国人”。IRS对非居民外国人基本上关注两类收入， 先说说是与美国贸容易或业务“有效关联”的收入，指在美国境内有实际买卖活动产生的收入。此类收入按美国公民税率征收。接下来是美国来源的“固定、 可确定、年度或周期性收入”，包括股息、利息、租金等，与美国境内贸容易或业务无直接关联。通常征收30%固定预扣税，捐税协定可少许些或免除。

卖税与钱财关联

除联邦所得税外跨境卖家还需关注卖税。卖税是美国各州和地方政府征收的消费税，与联邦所得税不同。即使您的公司不缴纳联邦所得税， 只要在某个州产生“钱财关联”，就兴许需注册并代收代缴该州卖税。“钱财关联”通常指在该州的卖额或交容易笔数达到特定门槛。各州卖税政策差异巨巨大，税率和征税范围各异，对跨境卖家是巨巨大挑战。

卖税应对策略， 了解各州政策，关注基本上卖买卖场的各州卖税法规及“钱财关联”门槛。利用免税州，考虑将公司实体或仓储物流设在无卖税州，但这需专业税务规划。借助专业工具，利用卖税合规工具，自动计算、代收和申报卖税，少许些合规困难度。

捐税协定与FDAP收入

了解捐税协定对跨境卖家同样关键。美国与许多国签订捐税协定，旨在避免双沉征税。根据协定，有些收入可享较矮小税率甚至免税。

比方说 若您的收入被IRS认定为FDAP收入，且您所在国与美国有捐税协定，协定中对该类收入有优惠条款，您可申请享受协定税率，而非30%固定税率。这需您了解并正确援引协定条款，并在申报时提交相应表格。

非居民外国人与信息申报

许许多跨境卖家在中国运营， 仅通过美国公司作为收款主体，或利用第三方平台卖，但未在美国设立实体、雇佣员工或进行其他实质性买卖活动。在此情况下其卖收入兴许不被IRS认定为“与美国贸容易或业务有效关联”。

比方说 您的美国LLC公司，全部运营决策、客户服务、产品采购均在中国完成，仅利用美国公司在亚马逊开店，FBA发货。IRS很兴许觉得您的基本上买卖活动发生在中国，而非美国。所以呢，您的卖赚头兴许不被视为ECI，从而免征美国联邦所得税。“不征税”不等于“不申报”！即使收入符合不征税条件，信息申报仍是合规关键。对于非居民外国人全部的单成员LLC， LLC本身虽不缴纳联邦所得税，但其全部者仍需履行信息申报责任。

跨境卖家在美国运营时税务合规至关关键。了解并遵守美国税法，合理规避凶险，才能在激烈的买卖场比不偏不倚于不败之地。