美国国税局近期宣布，针对加州山火受灾者实施税收宽减政策，为受灾者提供更多喘息空间。

根据政策，受灾者可享受以下税收宽减：

美国国税局：加州山火受灾者享税收宽减

1. 税收宽减推迟了2025年1月7日至2025年10月15日的各种纳税申报和付款截止日期。因此，受影响的个人和企业可以在2025年10月15日之前提交税表并缴纳原本在此期间应缴的任何税款。

2. 此外，如果纳税人居住在灾区之外、但其为了赶上截止日所必需的记录位于灾区，且此截止日在此宽限期内的话，国税局也将给予协助。居住在灾区以外的有资格获得宽减的纳税人需致电866-562-5227来联系国税局。这也包括协助救灾活动、隶属于公认的政府或慈善机构的员工。客户位于灾区以外的灾区代报税人可以选择使用IRS.gov上描述的“从业者灾难宽减批量申请”选项。

3. 美国国税局今天将大多数加州纳税人的报税截止日进一步推迟至2023年11月16日。此前，在去年冬天的自然灾害之后，正常的春季截止日被推迟到了10月。

4. 通常于2025年3月17日到期的日历年合伙企业和S公司税表。

5. 这些纳税人现在可以在2025年10月15日之前提交各种联邦个人和企业税表并缴纳税款。

6. 国税局会自动向在国税局的地址记录位于灾区的任何纳税人提供报税和罚款宽减。这些纳税人无需联系国税局即可获得此宽减。

7. 美国国税局宣布，阿拉巴马州和乔治亚州的强风暴、直线风和龙卷风以及在加利福尼亚州多地，狂风暴雨引发的洪水、山体滑坡和泥石流等灾害影响的纳税人可以将各种联邦个人和企业税表的提交和缴纳税款的截止日期推迟至2023年10月16日之前。此前，这些地区的截止日期已经推迟至5月15日。

8. 受到宣布的灾难的纳税人还可以在10月16日之前为其IRA和健康储蓄账户缴纳2022年的供款。除此以外，此次宽减还将推迟各种报税和缴税的截止日期，包括大多数2022日历年个人和企业税表的截止日期。例如，原定于4月18日到期的个人所得税申报表、通常在3月15日和4月18日到期的各种企业税表等。

9. 针对个人和企业的灾难援助和紧急宽减页面详细介绍了符合延迟期限内宽减资格的其它税表、付款以及税务相关行动。

10. 美国国税局宣布，对受2025年1月7日开始的野火和直线风影响的南加州个人和企业实施税收宽减。这些纳税人现在可以在2025年10月15日之前提交各种联邦个人和企业税表并缴纳税款。

11. 为了帮助纳税人应对疫情带来的影响，今年3月，美国财政部将2019年个人所得税申报表的截止日期延至7月15日。

12. 额外税收宽减：申请报税延期可延至10月15日。

13. 符合条件的救灾款通常不计入总收入。一般这意味着受影响纳税人可从其总收入中排除从政府机构收到的用于合理和必要的个人、家庭、生活或丧葬费用以及用于修缮或复原其房屋，或用于修缮或更换家居物品的金额。

14. 通常于2025年5月15日到期的日历年免税组织税表。

15. 通常于2025年4月15日到期的个人所得税表和付款。

16. 个人和企业如果位于联邦宣布的受灾地区、并遭受未保险或未报销的灾害相关损失，可以选择在损失发生当年的税表或上一年的税表中进行申报。

17. 纳税人可在灾难年度的联邦所得税表到期日后最多六个月的额外时间内进行选择。对于个人纳税人这意味着2026年10月15日请务必在任何申报损失的税表中注明FEMA声明编号- 4856-DR。

18. 符合条件的纳税人向IRA和健康储蓄账户的2024年缴款。

19. 美国国税局16日宣布，将大多数加州纳税人的纳税截止日期进一步推迟至2023年11月16日。此前，受去年冬季灾害影响，国税局已将正常的春季纳税截止日期...

20. 通常于2025年4月15日到期的日历年公司和信托税表及付款。

21. 国税局正在向联邦紧急事务管理局指定的任何地区提供宽减。目前，在洛杉矶县居住或经营业务的个人和家庭有资格享受税收宽减。

22. 税收宽减是联邦针对这些风暴造成的损失采取协调一致应对措施的一部分，并以FEMA对当地损失的评估为基础。

23. 通常于2025年1月31日、4月30日和7月31日到期的季度性工资和工商税申报表。

24. 国或近期无法赴美导致4月15日前无法提供完整报税资料，那么您就需要考虑申请延期了。2020年10月15日，如果您在有效时间内提交延期申请，那么延期申报的最后截止日是10月15日。

25. 需要注意的是，延期报税不等于延期缴税，纳税人要根据收入估算预缴税税金，在4月15日之前先预缴，估算预缴税是个技术活，找有经验的税务顾问至关重要。

26. 国税局将来可能会提供额外的救灾宽减。

27. 随后被列为灾区的任何其它县也将获得同样的税务宽减。当前符合条件的地区列表可在IRS.gov上的灾难情况下的税收宽减页面上找到。

28. 例如，这意味着2025年10月15日的截止日期现在将适用于：

29. 此外，如果未能在2025年1月7日或之后以及2025年1月22日之前缴纳工资和工商税存款，只要在2025年1月22日之前缴纳，罚款将被宽减。

30. 根据中华人民共和国税收征收管理法实施细则第一百零九条规定，结合国务院办公厅关于2023年部分节假日安排的通知...

31. 报税和付款宽减：参与退休计划或个人退休安排的受影响纳税人或可获得额外宽减。

32. 例如，纳税人可能符合特殊灾难发配金的资格，该发配金无需缴纳额外10%的提前发配金税，并允许纳税人将收入分摊到三年内。

33. 纳税人还可能符合特殊困难提款的资格，每种计划或IRA都有特定的规则和指南供其参与者遵循。

34. 申请延期报税需要在报税截止日期之前填写Form 4868并提交给IRS，然后会自动获得6个月的延期，即截止日期延至当年的10月15日。

35. Form 4868表支持...

36. 由于新冠病毒大流行，财政部和国税局今年3月将报税和纳税截止期从4月15日延长至7月15日。

37. 通常情况下，人们可以进一步要求将截止期延至10月15日...

38. 美国国税局1月10日宣布，对受2025年1月7日开始的野火和直线风影响的南加州个人和企业实施税收宽减。

39. 至此，加州有55个县和地区都延迟报税到今年10月。

40. 在官方的申明中，IRS提到：受到从2022年12月27日开始的严寒冬季风暴、洪水、山体滑坡和泥...

41. 受影响纳税人在国税局的记录地址可能不位于灾区范围，原因诸如他们在报税后搬到了灾区。

42. 在这些特殊情况下，受影响纳税人在延迟期限内可能会收到国税局寄发的逾期报税或逾期缴税罚款通知。

43. 纳税人应拨打通知上的

44. 通常于2025年1月15日到期的2024年季度性预估所得税款，通常于2025年4月15日、6月16日和9月15日到期的预估税款。