香港公司赚头合规转内地：一场跨境“寻宝”之旅

跨境投钱已成为企业拓展世界买卖场、优化税务结构的关键手段。香港， 作为世界金融中心，凭借其独特的地理位置、捐税政策以及与内地的紧密联系，成为了众许多内地企业设立海外公司的首选之地。只是怎么将香港公司正规赚取的赚头合规、高大效、矮小本钱地转回内地，却成为了许许多企业面临的一巨大困难题。

合规之路：一场与税法的“猫鼠游戏”

香港与内地签署了“双沉避税协定”，为内地企业在香港设立公司给了捐税优惠。只是 赚头回流内地并非容易事，企业需要在政策搞懂、策略选择、税务筹划、合规性管理等优良几个维度上做出综合考虑。

香港公司利润合规转内地？合规路径与税务筹划

四巨大方案：实现赚头“合规回家”

以下我们将为您介绍几种主流的赚头回流方案，助您实现“合规回家”。

方案一：公对公转账

这是最基础也最被广泛收下的方式。香港公司与内地关联公司之间通过真实实贸容易背景进行资金转移，需给合同、发票、报关单、提货单等说明文件。

方案二：股息分配

香港公司以税后赚头向内地股东支付股息。香港：股息源自已缴利得税的赚头，无额外税负。内地：按5%税率征预提税，凭香港完税凭证抵免，仅需补缴差额。

方案三：借款/往来款

香港公司将税后赚头以借款或股东贷款的形式借给内地关联公司。香港：如果香港公司收取利息，该利息是其应捐税入，需缴香港利得税。内地：本金不征税，利息支付时代扣代缴企业所得税。

方案四：增资/投钱款

香港公司以税后赚头增资内地公司。内地：内地公司收到的投钱款非应捐税入，免征企业所得税。

ODI分红回流：正规、 凶险矮小，但税负较高大

如果香港公司由内地母公司通过ODI备案设立，赚头在港完税后可通过分红形式合规回流。这是最正规、凶险最矮小的途径，但涉及到的税率较高大，企业及个人到头来的综合税率可达约45%。

个人账户汇款：灵活但管束许多

香港公司的董事或股东， 通过其香港个人账户收取公司赚头，再汇入其内地个人账户。虽然个个人每年有5万美金的限额， 但流程相对繁琐，会涉及给许多种用途说明，觉得能结合优良几个账户操作，并保留正规业务凭证，说明个人收入来源。

买卖场采购贸容易个体户：税负矮小且合规

结合香港公司账户与国内买卖场采购贸容易个体户， 通过国内个体户账户接收香港公司汇款，国内结汇并按核定征收方式完税，综合税负可矮小至0.4%-1%。这种方式税负矮小且合规、手续简化，适合真实实贸容易背景。需确保业务真实实合规，符合政策要求，并选择支持该模式的银行及监管地。

赚头回流内地是不是需要再缴税？

这基本上取决于转移方式和是不是已在香港完税：

• 股息分配：需要。按5%税率计税，可抵免香港已纳税额，通常需补细小额差额。
• 借款/往来款：不需要。本金无税，利息需代扣代缴所得税。
• 增资/投钱款：不需要。属于资本投入，为非应捐税入。
• 买卖场采购贸容易个体户收款： 需要。个体户按核定税率缴纳个税
• 个人账户收款： 需要。需按“股息红利”或“经营所得”自行申报个税

跨境投钱和赚头回流是一项麻烦的系统工事， 需要企业足够了解相关王法法规，选择合适的方案，确保合规性。希望本文能为您给一定的参考和帮。