优化税务结构，企业A在香港设立控股公司B，构建起香港公司B控股内地企业A的架构模式。比如，内地企业通过关联交易，把部分高利润业务转移至香港公司，在香港公司层面仅需缴纳较低利得税，企业集团总体税负便能显著减轻。因此，对税务优化的追求愈发强烈。

为化解企业产能与市场需求矛盾，走出国门成为中国企业发展的重要途径。企业发展的同时，税务合规的风险和税负的压力也随之而来。所以，对税务优化的追求愈发强烈。香港作为国际著名的离岸中心，对于跨境企业税负方面，能起到什么作用？今天，就给大家讲讲香港公司控股内地公司这种架构模式的税务优势。

香港公司控股内地公司，税务优化新思路

完成架构调整后，企业A借助关联交易策略，将部分高利润业务转移至香港公司B。具体操作为，企业A以较低价格将产品销售给香港公司B，再由B以市场公允价格转售给海外客户，通过价格差实现利润重新分配。同时，香港公司B为企业A提供管理咨询和技术支持服务，收取服务费用。经合理关联交易定价与利润分配，企业A利润调整至1000万元，按25%税率计算，需缴企业所得税250万元；香港公司B利润达2000万元，按16.5%利得税税率计算，需缴利得税330万元。内地企业A向香港公司B支付的特许权使用费和服务费用，符合规定可在税前扣除，进一步减轻税负压力，使整体税务成本得到有效控制，释放更多资金用于关键领域，助力企业提升核心竞争力，实现可持续发展。

以某内地3C产品制造企业A为例，年销售额达2亿元，实现利润3000万元。为优化税务结构，企业A在香港设立控股公司B，构建起香港公司B控股内地企业A的架构模式。

1. 低税率优势显著

在内地，企业所得税通常按25%的税率缴纳。而香港的利得税税率相对较低，分为两个税率档次：200万港元以下，税率为8.25%；200万港元以上，税率为16.5%。因此，香港公司控股内地公司可以降低企业整体税负。

2. 高企的企税压力

在内地，除了企业所得税外，企业还需承担增值税、消费税等税费。以商贸企业为例，增值税税率为6%，若上游供应商无法提供足额增值税专用发票，税负将进一步攀升。相比之下，香港公司只需缴纳较低的利得税，可有效降低企业税负。

3. 税收优惠

香港与内地签署了《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，为香港公司控股内地公司搭建了税收优惠的桥梁。例如，若香港公司直接持有内地居民企业至少25%股份，股息预提所得税税率可低至5%。

4. 融资便利

香港公司控股内地公司，可以拓宽融资渠道。内地公司可吸引国际投资者，在香港上市或发债融资，满足不同规模和期限的融资需求。

5. 案例分析

架构调整前，企业A按内地税法规定纳税。企业所得税税率25%，需缴纳1250万元。此外，在原材料采购及产品销售环节，还需承担增值税等税费，整体税务成本高，压缩利润空间，影响资金储备与后续发展投入。

架构调整后，企业A将部分高利润业务转移至香港公司B。香港公司B按16.5%的利得税税率计算，需缴利得税825万元。内地企业A向香港公司B支付的特许权使用费和服务费用，符合规定可在税前扣除，进一步减轻税负压力。

通过香港公司控股内地公司，企业A整体税负降低，释放更多资金用于关键领域，助力企业提升核心竞争力，实现可持续发展。

香港公司控股内地公司这种架构模式具有诸多税务优势，有助于降低企业税负、拓宽融资渠道、优化税务结构等。对于有跨国业务的企业这种架构模式具有重要的现实意义。