跨境投钱和贸容易已经成为常态。只是随之而来的境外收入补税问题，却让不少许投钱者和企业家头疼不已。今天我要颠覆常规思维，用独特的视角带你探索境外收入补税的合规之道。

境外收入补税，如何确保合规操作

哪类人群最轻巧松被盯上？

高大净值人群是税务部门沉点关注的对象。他们申报。

细小李在2024年底卖出亏损的股票，那么整个年度就是持平，无需交税。但如果细小李觉得亏损的股票后面还能涨回来 他能卖出后马上再买回来这样，至少许2024年度是不需要再交税，相当于做了一定的税务筹划。

税务机关基本上追溯2022-2024年未申报收入，但王法上可追溯至2019年。

哪些境外收入需申报？

对于炒港股和美股的股民来讲，涉及的税基本上是两种：

港股通：股息/分红20%的税已经由券商自动从账户上征收。对于盈利有些，2027年底前暂免个税，届时很有兴许会延长远，但政府没有明着承诺一定会延长远。QD基金：目前不用交。

近期陆续有朋友/客户收到税务局关于境外收入补税的通知， 于是就一起交流并研究研究了下相关政策，在这里把一些有值钱的信息分享一下。

不觉得能逾期纳税， 基本上原因是逾期纳税将面临每日万分之五滞纳金，偷税还兴许面临50%到5倍的罚款，甚至被列入失信名单，关系到出境和高大消费。除非你要交的税额很矮小，不到权力机构找你征税的本钱，否则巨大概率该来的迟早会来。

一句话：巨大额的躲不掉，细小额的没少许不了躲。

从啥时候点开头补税？

从次年6月30日申报截止日的次日开头计算。比方说2024年收入未申报，2025年7月1日起计滞纳金。

税局能够获取到几许多信息？

税局申报。

股票账户盈亏是按年度核算还是能合并年份核算？

目前买卖场上基本上有三种说法：按单笔盈利征税、按年度核算征税、合并年份核算征税。

举个例子就能直观感受到这三者的差异：

按单笔盈利征税：虽然2022年整体是亏损的， 但是有一笔10万的盈利，也需要缴纳2万的税。2023年不亏不赢，但也要缴纳8万的税。2024年需要缴纳14万的税。这玩意儿征税方式太变态了虽然网上不少许流传的，但我身边朋友还没有被这样征税的，估摸着巨大概率是虚假的。

按年度核算征税：2022年和2023年没有盈利， 无需交税，2024年盈利30万，需要缴纳6万的税。这种方式其实也并没有很合理， 基本上原因是细小李过去三年其实刚优良盈亏平衡，2024年的盈利刚优良弥补之前两年的亏损。但按照年度核算征税，还是要交税。这种方式是目前巨大有些城里采用的核算方式，比如北京和上海等。

合并年份核算征税：即允许年度盈亏相抵，甚至跨年抵扣。综合过去三年情况的话，细小李刚优良盈亏平衡，无需交税。有朋友反馈， 税局一开头通知按年度核算征税，后来经协商，成功按照合并年份核算，当然这得是个案，不过至少许是巨大家能争取尝试的一个思路。

怎么计算股票盈亏？怎么自主调节纳税额？

以单笔交容易的卖出成交获利为准，浮盈浮亏不算。这样的话，就会有有一定的自行调节地方。

至于后续该股票是盈利是亏损， 以及怎么关系到2025年度的捐税，到时还能再利用其他股票的盈利/亏损来进行对冲调节，争取做到合理规划。

收到通知后能否躺平不管？

滞纳金是从啥时候开头算起？

港股通、QD基金的股息/分红、盈利有些需要交税吗？

炒股盈利有些，按照财产转让所得，要交20%的税。

股息，即港股/美股上市公司每年分红的有些，按照利息股息红利所得，要交20%的税。对比A股股息红利税，港股/美股股息红利税不参考持有股票的时候。

香港保险的分红/获利是不是要缴税？

根据《个人所得税法》第四条，保险赔款属于王法规定的免税范围。这里的“保险赔款”通常是指沉巨大生病赔偿款、意外险赔偿、看病险赔偿、身故赔偿金等。

针对分红型、 年金型保单获利，现行法规尚未明确其应税属性，实际操作中通常按免税处理，目前尚未听说有针对保险获利征税的案例。

境外收入补税问题， 对于跨境电商和自新闻从业者是一个不容忽视的挑战。盈亏、以及怎么规避凶险。记住合规操作是关键，切勿因细小失巨大。