嘿，跨境电商的朋友们，2025年日本税改新规即将来袭，你准备好了吗？今天小白就带你来聊聊这个话题，让你对日本税改新规有个清晰的认识。

让我们来看看简易申报和标准申报的区别。简易申报适用于小型企业或个人经营者，申报方式简单，只需按照销售额乘以固定征收率来计算应纳税额。而标准申报则需要提交更详细的税务资料，包括销售记录、进货凭证、发票等。

2025年日本税改新规：标准申报拆分双

划重点：销项税额-进项税额=实交税额。也就是说，从2025年开始，卖家们就要采用标准申报模式进行申报了。

接下来，我们来看看这次税改最显著的变化——进口增值税引进一种新的申报模式叫Postpone VAT Accounting，也叫清关VAT递延。进口商不再需要在货物进关的时候就缴纳进口VAT，可以推迟到后期做VAT申报填写即可。这意味着，进口商的税务负担将得到缓解。

那么，如何进行进项抵扣呢？企业需要记录和分类所有采购商品和服务的交易，包括交易时间、交易对象、商品或服务名称、数量、价格、税额等信息。然后，汇总保存凭证，并计算可抵扣税额。最后，提交申报表，税务机关会对企业的申报表进行审核，确认其合规性和准确性。

值得注意的是，企业需要保存所有相关的发票和凭证，这些是进行税额抵扣的必要文件。凭证应保存至少5年，以备税务审计和查询。

此外，企业注册JCT也是非常重要的。企业需要在日本税务海关总署注册JCT，获得JCT税号，才能进行进项抵扣。

对于英国FBA/海外仓卖家，在进口环节申报区别这次税改最显著的变化是进口增值税引进一种新的申报模式叫Postpone VAT Accounting，也叫清关VAT递延。进口商不再需要在货物进关的时候就缴纳进口VAT，可以推迟到后期做VAT申报填写即可。进口VAT的缴纳环节从清关节点转移到VAT申报节点。

对于跨境电商卖家来说，税务合规要求显著提高，不遵守相关规定可能会面临罚款、商品下架等处罚，严重影响企业的声誉和业务发展。因此，卖家们要时刻关注日本税改新规，做好税务规划。

在改革前，该卖家可能选择简易申报方式，其应纳税额可能为销售额乘以一个固定的征收率，即800万日元。然而，在改革后，该卖家需要采用标准申报方式。假设其销项税额为1000万日元，进项税额为200万日元，则其应纳税额为800万日元。

那么，如何应对这次税改呢？

1.了解税改新规：卖家们要仔细研究日本税改新规，了解新的申报模式、申报频率、税务合规要求等。

2.调整税务策略：根据税改新规，调整税务策略，降低税负。

3.选择合适的税务软件：选择一款合适的税务软件，帮助卖家进行税务申报和管理。

4.寻求专业帮助：如果遇到税务问题，可以寻求专业机构的帮助。

2025年日本税改新规对跨境电商卖家来说既是挑战也是机遇。只有做好充分准备，才能在税改中取得成功。