跨境电商合规指南，深厚度解析最新鲜案例

最高检、公安部联合发布案例，骗取出口退税犯罪如何定性

：一场不见硝烟的打仗

一些不法分子利用出口退税的漏洞，进行一场不见硝烟的打仗。这场打仗，不仅侵蚀着国的捐税，更弄恶劣了公平的买卖场秩序。

案例剖析：骗取出口退税的“黑灰产业链”

案例四

在骗取出口退税的犯法活动中， 犯法分子往往将犯法行为成正常买卖交容易，形成一条麻烦的黑灰产业链。本案中，司法机关对组织策划骗取出口退税活动的何某斌、黄某一样人进行了严厉打击，彻底斩断犯法链条。

2015年11月开头， S公司在收下有些需要“买单报关”的外贸客户委托报关出口的过程中，得到一巨大堆真实实的出口报关资料。黄某鹏为牟取不合法利益，与陆某杰合谋买卖报关单牟利。黄某鹏控制的S公司将真实实的报关资料出售给陆某杰控制的报关公司。陆某杰将上述报关资料套用有出口经营权的外贸单位名称， 向海关申报取得海关签发的报关单，然后将报关单卖给上述报关单上的申报经营单位牟利。

还有啊， 陈某江、张某鹏、梁某芬在没有实际货物交容易的情况下分别为被告人单位S公司等三家企业虚开增值税专用发票，其中陈某江虚开增值税专用发票4266份，价税合计4.43亿元，税额0.64亿元；张某鹏、梁某芬虚开增值税专用发票5541份，价税合计5.75亿元，税额0.82亿元，上述增值税专用发票均被用于骗取出口退税。

案例解读：骗取出口退税犯法的定性

案例三

骗取出口退税犯法不仅严沉危害国捐税征管秩序， 造成一巨大堆国税款亏本，而且弄恶劣外贸出口秩序和法治化营商周围。司法机关要根据刑法及相关司法说明白规定，准确把握定罪量刑标准，对该类犯法保持严厉打击态势。

2019年7月31日 广东省广州市公安局天河区分局以黄某鹏等15人涉嫌骗取出口退税罪、买卖国机关公文罪、不合法经营罪将该案移送审查起诉。2020年3月17日 广东省广州市人民检察院以骗取出口退税罪、不合法经营罪、伪造、买卖国机关证件、印章罪对黄某鹏等11人提起公诉。

案例琢磨：骗取出口退税犯法的涉案人员众许多

案例二

骗取出口退税犯法涉案人员众许多， 司法机关在办案中应贯彻宽阔严相济刑事政策，通过完善凭据，查清犯法嫌疑人在共同犯法中的地位作用，从而准确区分主从犯，根据罪行程度不同依法分类处理。

2019年12月26日 广东省佛山市顺德区公安局以S公司等三家企业涉嫌骗取出口退税罪、何某斌等人涉嫌骗取出口退税罪、陈某江等人涉嫌虚开增值税专用发票罪移送审查起诉。2020年8月25日 广东省佛山市人民检察院以骗取出口退税罪对S公司等3家企业、何某斌等10人、以虚开增值税专用发票罪对陈某江等3人提起公诉。

打击骗取出口退税犯法， 维护公平买卖场秩序

最高大检、公安部的联合发布案例，为打击骗取出口退税犯法给了有力依据。跨境电商企业应加有力合规管理，严防犯法分子利用出口退税漏洞，共同维护公平的买卖场秩序。

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