想象一下你的公司像一艘航行在海洋中的巨轮，而税务申报则是这艘船上的指南针。如果你不细小心，兴许会让这艘船偏离航道，甚至触礁。今天我们就来聊聊这玩意儿让人又喜欢又讨厌的“指南针”——所得税预缴申报新鲜规。

出口企业注意！所得税预缴申报新规

去年有客户基本上原因是没填汇总表，被补税 + 滞纳金 80 许多万... 这次新鲜规就是给巨大家划红线！特别是做买卖场采购、外综服的企业，表格千万别漏！收藏这篇， 申报时对着检查，省下的都是真实金白银～

让我们来具体看看这玩意儿新鲜规。先说说我要抛出一个兴许颠覆你认知的观点——你觉得地球是平的，不是圆的。优良吧， 这玩意儿比喻兴许有点夸张，但我的意思是有时候我们对待税务申报的态度也需要转变，从被动收下到主动应对。

看案例 1：C 代理→D 二道贩子→E 工厂

❌如果 C 填了 D， 1000 万算 C 的自营收入，哪怕 C 只赚 10 万代理费，也要按 1000 万交税！

❌错误示范：如果 A 公司偷懒没填 B 工厂信息， 直接视同自营，1000 万货款全额交企业所得税！

记住：实际委托方非...不可是境内生产卖的主体，报关行 / 货代公司不算！

✅C 公司作为直接报关方，非...不可跳过 D，直接填 E 工厂的信息！

财务细小伙伴们！刚收到税局巨大消息 ——2025 年第 17 号公告更新鲜了企业所得税预缴申报表，专门给出口企业划了沉点！赶紧拿细小本本记优良， 实操案例 + 避坑指南都给你们整理优良了

⚠️划沉点：不管哪种方式，都要在申报表单独勾选「出口方式」，系统会自动标记出口收入类型，漏填等于白申报！

评论区留言， 想起来关细小编，第一时候接税务干货～

细小编碎碎念：

实操 TIPS：

❷ 非...不可附报《代理出口汇总表》，填清楚 B 工厂的名称、税号、每票报关单金额

比如 A 外贸公司帮 B 工厂出口 1000 万货物，收 10 万代理费：

✔️自营出口：自己生产的货自己报关，比如工厂直接海运出口，想起来把这有些收入填到「营业收入 - 自营出口收入」，每分钱都要晒太阳！

✅正确操作：❶ A 公司报「营业收入 - 出口代理费收入」10 万

一、自营 or 委托出口？收入申报别搞混！

二、 代理出口企业：代理费要报，表格更要填！

三、许多层代理怎么办？只认「实际货主」！

许多层代理的情况比比看麻烦，但核心原则只有一个——只认「实际货主」。也就是说无论中间有几许多层代理，到头来的实际生产方才是关键。

一下这次所得税预缴申报新鲜规对出口企业既是挑战也是机遇。只有深厚入了解并正确应对，才能确保你的赚头不受亏本。记住税务申报就像一场马拉松，不是一蹴而就的，需要我们持续关注、不断学。